Analisis Pengaruh Loan To Debt Ratio (LDR) Beban Operasional To Pendapatan Operasional (BOPO) Return On Asset (ROA), Terhadap Non Performing Loan (NPL) Studi Empirik Pada Bank Perkreditan Rakyat (Periode Tahun 2012 - 2016)

M Jusmansyah

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti empiris tentang faktor-faktor yang mempengaruhi penilaian kinerja bank perkreditan rakyat. Penelitian ini menggunakan sampel laporan keuangan bank perkreditan rakyat yang menjadi anggota Perhimpunan Bank Perkreditan Rakyat Indonesia sebanyak 20 Bank Perkreditan Rakyat dengan aset atas di atas 50 milyar periode tahun 2012 sampai dengan tahun 2016. Metode penelitian yang digunakan adalah metode regresi linier berganda dan variabel yang diukur dengan skala rasio. Dengan menggunakan analisis data uji asumsi klasik, sebagai persyaratan dalam menggunakan metode penelitian Regresi Linier Berganda.Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah 4 rasio keuangan dari kriteria CAMEL yang dipilih dari rasio keuangan yang umum digunakan berdasarkan penilaian tingkat kesehatan bank. Semua sampel Bank Perkreditan Rakyat berjumlah 20 bank digunakan dalam penelitian ini dan rasio keuangan yang digunakan adalah dari Aspek  Loan to Deposit Ratio (LDR), Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO), dan Return On Asset (ROA) dan Non Performing Loan (NPL).  Berdasarkan hasil penelitian 20 bank pada periode tahun 2012 sampai dengan 2016 maka diperoleh kesimpulan bahwa variabel Loan to Deposit Ratio (LDR), Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) dan Return On Asset berpengaruh signifikan walaupun sangat kecil terhadap Non Performing Loan (NPL). 


Keywords


LDR; BOPO; ROA; NPL; Finance

Full Text:

PDF

References


Abdullah, Faisal. 2005. Manajemen Perbankan (Teknik Analisa Kinerja Keuangan). Edisi Pertama. Cetakan Kedua. Malang: Universitas Muhammadiyah Malang.

Alma, B., Riduwan & Sunarto, 2007. Pengantar Statistika Untuk penelitian : Pendidikan, Sosial, Komunikasi, Ekonomi dan Bisnis. Bandung: Alfabeta.

Dahlan Siamat. “Manajemen Lembaga Keuangan : Kebijakan Moneter dan Perbankan”, Jakarta Lembaga Penerbit Universitas Indonesia.Tahun 280-2010

Firdaus, Rachmat. (2001). Manajemen Dana Bank. Bandung : STIE INABA

H. Munawir. Analisa Laporan Keuangan, Prinsip Analisa Kredit Perbankan, Penerbit Liberty,Yogjakarta (2004:235-236)

Kasmir , (2013). Dasar- Dasar Perbankan Edisi Revisi. Jakarta, RajaGrafindo Persada (Rajawali Perss).

K. R. Subramanyam, John J. Wild 2010, Analisis Laporan Keuangan . Buku 1. Edisi 10. Jakarta: Salemba Empat.

Keputusan Menteri Dalam Negeri No 30 tahun 2000 tentang Pedoman Pengelolaan Perusahaan Daerah BPR yang mengaturnya.

Riva’i, Veithzal, dkk. 2008. Islamic Financial Management: Teori Konsep, dan Aplikasi Panduan Praktis untuk Lembaga Keuangan, Nasabah, Praktisi, dan Mahasiswa, ed 1 cet 1. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Kiryanto, Ryan. 2007. “Langkah Terobosan. Mendorong Ekspansi Kredit”, Raja. Grafindo Persada: Jakarta.

Malayu S.P.Hasibuan (2006) . Dasar-Dasar Perbankan, Rawamangun jakarta, PT Bumi Aksara

Peraturan Bank Indonesia Nomor: 13/ 1 /PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum

Peraturan Bank Indonesia Nomor: 9/ 1 /PBI/2007 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat

Sri Adiningsih, Ketua Dewan Pertimbangan Presiden Republik Indonesia., Pontianak, 26 Oktober 2016 dalam Rakernas Perbarindo

Sugiyono, (2008). Metode Penelitian Kunatitatif Kualitatif dan Riset & Development. Penerbit Bandung Alfabeta

Surat Edaran Bank Indonesia SE BI no 6/33/DPBR tanggal 13 Agustus 2004 tentang BPR;

Surat Edaran Bank Indonesia SE BI no 6/34/DPBR tanggal 13 Agustus 2004 tentang lembaga sertifikasi bagi BPR;

Surat Edaran Bank Indonesia SE BI no 6/35/DPBR tanggal 13 Agustus 2004 tentang penilaian kemampuan dan kepatutan (Fit and Profer test) BPR

Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/267/KEP/DIR tanggal 27 Februari 1998 penilaian aktiva produktif

Sutojo, Siswanto,” Strategi manajemen kredit bank umum”. Jakarta. PT. Damar Mulia Pustaka, 2000

Statistik BPR Konvensional (www.bi.go.id)

Tjoekam. 1999. Perkreditan Bisnis Inti Bank Komersil, Konsep, Teknik, dan Kasus. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.

Undang-Undang Negara Republik Indonesia No.10 tahun 1998 tanggal 10 Nopember 1998 tentang perbankan.

Undang-Undang Negara Republik Indonesia No 7 Tahun 1992 sebagaimana diubah UU No.10 tahun 1998 tentang Perbankan;

Undang-Undang Negara Republik Indonesia No 3 Tahun 2004 tentang Bank Indonesia;

Undang-Undang Negara Republik Indonesia No 5 tahun 1962 tentang Perusahaan Daerah;

Undang-Undang Negara Republik Indonesia No. 1 tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas;

Undang-Undang Negara Republik Indonesia No 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS)

Undang-Undang Negara Republik Indonesia tentang Otoritas Jasa Keuangan (OJK) no 21 tahun 2011;

Undang-Undang Negara Republik Indonesia No 25 tahun 1992 Tentang Perkoperasian Apabila Badan Hukumnya Koperasi

Undang-Undang Negara Republik Indonesia No. 20 Tahun 2008 Tentang Usaha Mikro Kecil dan Menengah.




DOI: https://doi.org/10.36080/jem.v7i1.578

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2018 M Jusmansyah

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.